| MUNICÍPIO DE SOBRAL | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| JANEIRO A JUNHO/2010 - BIMESTRE MAIO E JUNHO | |||||
| RREO - ANEXO X (LDB, art. 72) | R$ 1,00 | ||||
| RECEITAS DO ENSINO | |||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 1- RECEITA DE IMPOSTOS | 19.378.449,00 | 19.378.449,00 | 3.971.306,00 | 9.614.014,00 | 49,61 |
| 1.1- Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU | 5.306.056,00 | 5.306.056,00 | 1.807.855,00 | 2.202.243,00 | 41,50 |
| 1.1.1- IPTU | 2.383.040,00 | 2.383.040,00 | 1.624.489,00 | 1.669.024,00 | 70,03 |
| 1.1.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 270.801,00 | 270.801,00 | 1.199,00 | 4.750,00 | 1,75 |
| 1.1.3- Dívida Ativa do IPTU | 2.652.215,00 | 2.652.215,00 | 182.167,00 | 528.469,00 | 19,92 |
| 1.1.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | |||||
| 1.1.5- (–) Deduções da Receita do IPTU | |||||
| 1.2- Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI | 758.240,00 | 758.240,00 | 144.386,00 | 593.827,00 | 78,31 |
| 1.2.1- ITBI | 758.240,00 | 758.240,00 | 144.386,00 | 593.827,00 | 78,31 |
| 1.2.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | |||||
| 1.2.3- Dívida Ativa do ITBI | |||||
| 1.2.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | |||||
| 1.2.5- (–) Deduções da Receita do ITBI | |||||
| 1.3- Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS | 8.006.473,00 | 8.006.473,00 | 1.518.203,00 | 4.815.820,00 | 60,14 |
| 1.3.1- ISS | 7.474.080,00 | 7.474.080,00 | 1.472.863,00 | 4.624.243,00 | 61,87 |
| 1.3.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | |||||
| 1.3.3- Dívida Ativa do ISS | 532.393,00 | 532.393,00 | 45.340,00 | 191.577,00 | 35,98 |
| 1.3.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | |||||
| 1.3.5- (–) Deduções da Receita do ISS | |||||
| 1.4- Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF | 5.307.680,00 | 5.307.680,00 | 500.862,00 | 2.002.124,00 | 37,72 |
| 1.4.1- IRRF | 5.307.680,00 | 5.307.680,00 | 500.862,00 | 2.002.124,00 | 37,72 |
| 1.4.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | |||||
| 1.4.3- Dívida Ativa do IRRF | |||||
| 1.4.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | |||||
| 1.4.5- (–) Deduções da Receita do IRRF | |||||
| 1.5- Receita Resultante do Imposto Territorial Rural – ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) | |||||
| 1.5.1- ITR | |||||
| 1.5.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | |||||
| 1.5.3- Dívida Ativa do ITR | |||||
| 1.5.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | |||||
| 1.5.5- (–) Deduções da Receita do ITR | |||||
| 2- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 141.402.011,00 | 141.402.011,00 | 21.454.382,00 | 63.768.045,00 | 45,09 |
| 2.1- Cota-Parte FPM | 67.938.304,00 | 67.938.304,00 | 10.818.620,00 | 30.017.330,00 | 44,18 |
| 2.1.1- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | |||||
| 2.1.2- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | |||||
| 2.2- Cota-Parte ICMS | 67.429.200,00 | 67.429.200,00 | 10.138.390,00 | 29.928.124,00 | 44,38 |
| 2.3- ICMS-Desoneração – L.C. nº87/1996 | 465.776,00 | 465.776,00 | 56.711,00 | 170.133,00 | 36,52 |
| 2.4- Cota-Parte IPI-Exportação | 411.616,00 | 411.616,00 | 57.721,00 | 167.222,00 | 40,62 |
| 2.5- Cota-Parte ITR | 11.915,00 | 11.915,00 | 681,00 | 1.844,00 | 15,47 |
| 2.6- Cota-Parte IPVA | 5.145.200,00 | 5.145.200,00 | 382.259,00 | 3.483.392,00 | 67,70 |
| 2.7- Cota-Parte IOF-Ouro | |||||
| 3- TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 160.780.460,00 | 160.780.460,00 | 25.425.688,00 | 73.382.059,00 | 45,64 |
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 4- RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO | |||||
| ENSINO | |||||
| 5- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 3.520.400,00 | 3.520.400,00 | 1.531.077,00 | 2.867.824,00 | 81,46 |
| 5.1- Transferências do Salário-Educação | 1.029.040,00 | 1.029.040,00 | 286.770,00 | 922.691,00 | 89,66 |
| 5.2- Outras Transferências do FNDE | 2.491.360,00 | 2.491.360,00 | 1.244.307,00 | 1.945.133,00 | 78,07 |
| 5.3- Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | |||||
| 6- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | |||||
| 6.1- Transferências de Convênios | |||||
| 6.2- Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | |||||
| 7- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | |||||
| 8- OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | |||||
| 9- TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8) | 3.520.400,00 | 3.520.400,00 | 2.775.384,00 | 2.867.824,00 | 81,46 |
| FUNDEB | |||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| RECEITAS DO FUNDEB | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 10- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 42.607.672,00 | 42.607.672,00 | 9.544.293,00 | 26.212.396,00 | 61,52 |
| 10.1- Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.1.1) | 13.587.661,00 | 13.587.661,00 | 2.163.723,00 | 5.811.004,00 | 42,76 |
| 10.2- Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.2) | 13.485.840,00 | 13.485.840,00 | 2.027.679,00 | 5.985.625,00 | 44,38 |
| 10.3- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.3) | 93.155,00 | 93.155,00 | 11.343,00 | 34.691,00 | 37,24 |
| 10.4- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.4) | 82.323,00 | 82.323,00 | 6.220,00 | 27.456,00 | 32,95 |
| 10.5- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB – (20% de ((1.5 – 1.5.5) + 2.5)) | 2.383,00 | 2.383,00 | 5.459,00 | 5.692,00 | 238,85 |
| 10.6- Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.6) | 1.029.040,00 | 1.029.040,00 | 76.451,00 | 696.678,00 | 67,70 |
| 11- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 14.327.270,00 | 14.327.270,00 | 5.253.418,00 | 13.651.250,00 | 95,28 |
| 11.1- Transferências de Recursos do FUNDEB | |||||
| 11.2- Complementação da União ao FUNDEB | 14.327.270,00 | 14.327.270,00 | 5.253.418,00 | 13.651.250,00 | 95,28 |
| 11.3- Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | |||||
| 12- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | |||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | |||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | |||||
| DOTAÇÃO | DOTAÇÃO | DESPESAS LIQUIDADAS | |||
| DESPESAS DO FUNDEB | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (d) | (e) | (f) = (e/d)x100 | |||
| 13- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 25.702.443,00 | 26.252.443,00 | 5.364.546,28 | 14.145.421,28 | 53,88 |
| 13.1- Com Educação Infantil | 5.246.027,00 | 5.246.027,00 | 1.009.422,95 | 2.726.764,95 | 51,97 |
| 13.2- Com Ensino Fundamental | 19.384.482,00 | 19.384.482,00 | 3.665.551,41 | 10.128.802,41 | 52,25 |
| 13.3- Com Educação de Jovens e Adultos | 1.071.934,00 | 1.621.934,00 | 689.571,92 | 1.289.853,92 | 79,52 |
| 14- OUTRAS DESPESAS | 16.905.229,00 | 20.957.339,00 | 3.381.730,97 | 10.285.332,13 | 49,07 |
| 14.1- Com Educação Infantil | 2.031.369,00 | 3.140.579,00 | 1.137.148,00 | 1.882.273,27 | 59,93 |
| 14.2- Com Ensino Fundamental | 14.458.790,00 | 16.147.990,00 | 1.772.512,91 | 7.788.100,95 | 48,22 |
| 14.3- Com Educação de Jovens e Adultos | 415.070,00 | 1.668.770,00 | 472.070,06 | 614.957,91 | 36,85 |
| 15- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) | 42.607.672,00 | 47.209.782,00 | 8.746.277,25 | 24.430.753,42 | |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | VALOR | ||||
| 16- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| 17- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | |||||
| 18- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) | 53,96 | ||||
| 19- MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL1 ((13 – 18) / (11) x 100) % | |||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQÜENTE | VALOR | ||||
| 20 – RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2009 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | |||||
| 21 – DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2010 | |||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | |||
| 22- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)3 | 40.195.115,00 | 40.195.115,00 | 6.356.422,00 | 18.345.514,75 | 45,64 |
| DOTAÇÃO | DOTAÇÃO | DESPESAS LIQUIDADAS | |||
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (d) | (e) | (f) = (e/d)x100 | |||
| 23- EDUCAÇÃO INFANTIL | 10.534.696,00 | 10.161.696,00 | 2.185.832,32 | 4.780.337,59 | 47,04 |
| 23.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 7.277.396,00 | 8.386.606,00 | 2.146.570,95 | 4.609.038,22 | 54,95 |
| 23.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 3.257.300,00 | 1.775.090,00 | 39.261,37 | 171.299,37 | 9,65 |
| 24- ENSINO FUNDAMENTAL | 52.258.154,00 | 50.862.454,00 | 8.046.014,29 | 24.915.225,33 | 48,98 |
| 24.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 33.843.272,00 | 35.532.472,00 | 5.438.064,32 | 17.916.903,36 | 50,42 |
| 24.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 18.414.882,00 | 15.329.982,00 | 2.607.949,97 | 6.998.321,97 | 45,65 |
| 25- EDUCAÇÃO DE JOVENS E ADULTOS | 1.639.004,00 | 3.407.704,00 | 1.187.096,66 | 1.929.530,52 | 56,62 |
| 25.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 1.487.004,00 | 3.290.704,00 | 1.170.641,98 | 1.904.811,84 | 57,88 |
| 25.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 152.000,00 | 117.000,00 | 16.454,68 | 24.718,68 | 21,12 |
| 26- ENSINO MÉDIO | |||||
| 27- ENSINO SUPERIOR | 200.000,00 | 200.000,00 | 47.319,81 | 109.922,46 | 54,96 |
| 28- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | |||||
| 29- OUTRAS | 1.852.518,00 | 1.852.518,00 | 269.948,55 | 859.736,37 | 46,40 |
| 30- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (23 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28+29) | 66.484.372,00 | 66.484.372,00 | 11.736.202,63 | 32.594.752,57 | 49,02 |
| DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR | ||||
| 31- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) | 13.651.250,00 | ||||
| 32- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 13.651.250,00 | ||||
| 33- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50 h) | |||||
| 34- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | |||||
| 35- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | |||||
| 36- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO4 | |||||
| 37- CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (46 g) | |||||
| 38- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (31+ 32 + 33 + 34 + 35 + 36 + 37) | 13.651.250,00 | ||||
| 39- TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23 + 24 + 25) – (38)) | 17.973.843,44 | ||||
| 40- MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE5 ((39) / (3) x 100) % | 24,49 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| DOTAÇÃO | DOTAÇÃO | DESPESAS LIQUIDADAS | |||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % |
| (d) | (e) | (f) = (e/d)x100 | |||
| 41- DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE | |||||
| IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | |||||
| 42- DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | |||||
| 43- DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | |||||
| 44- DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | |||||
| 45- TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40 + 41 + 42 + 43) | |||||
| 46- TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29 + 44) | |||||
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
|||||
| SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2010 | ||||
| 47- RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE | |||||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS | VALOR | ||||
| FUNDEB (h) |
FUNDEF | ||||
| 48 SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 | 4.350.408,00 | ||||
| 49- (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 26.212.396,00 | ||||
| 50- (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 19.699.608,28 | ||||
| 51- (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | |||||
| 52- (=) SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL | |||||
| FONTE: | |||||
| 1 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. | |||||
| 2 Art. 21, § 2º, Lei
11.494/2007: “Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive
relativos à complementação da União recebidos nos termos do §1º do art. 6º
desta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional.” |
|||||
| 3 Caput do artigo 212 da CF/1988 | |||||
| 4 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício. | |||||
| 5 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | |||||
| JOSÉ LEÔNIDAS DE MENEZES CRISTINO JOSÉ CARLOS MAGALHÃES MARTINS MARIA DE FÁTIMA SOUSA VASCONCELOS | |||||
| PREFEITO MUNICIPAL SECRETÁRIO DE GESTÃO CONTADORA | |||||