| MUNICÍPIO DE SOBRAL | ||||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | ||||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | ||||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||||
| JANEIRO A DEZEMBRO/2010 - BIMESTRE NOVEMBRO E DEZEMBRO | ||||||
| RREO - ANEXO X (LDB, art. 72) | R$ 1,00 | |||||
| RECEITAS DO ENSINO | ||||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | ||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | % | ||
| (a) | Até o Bimestre (b) | (c) = (b/a)x100 | ||||
| 1- RECEITA DE IMPOSTOS | 19.378.449,00 | 19.378.449,00 | 3.472.352,00 | 18.465.339,00 | 95,29 | |
| 1.1- Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU | 5.306.056,00 | 5.306.056,00 | 562.515,00 | 3.442.442,00 | 64,88 | |
| 1.1.1- IPTU | 2.383.040,00 | 2.383.040,00 | 250.125,00 | 2.280.930,00 | 95,72 | |
| 1.1.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 270.801,00 | 270.801,00 | 6.165,00 | 15.136,00 | ||
| 1.1.3- Dívida Ativa do IPTU | 2.652.215,00 | 2.652.215,00 | 306.225,00 | 1.146.376,00 | 43,22 | |
| 1.1.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | ||||||
| 1.1.5- (–) Deduções da Receita do IPTU | ||||||
| 1.2- Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos – ITBI | 758.240,00 | 758.240,00 | 202.561,00 | 1.192.692,00 | 157,30 | |
| 1.2.1- ITBI | 758.240,00 | 758.240,00 | 202.561,00 | 1.192.692,00 | 157,30 | |
| 1.2.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | ||||||
| 1.2.3- Dívida Ativa do ITBI | ||||||
| 1.2.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | ||||||
| 1.2.5- (–) Deduções da Receita do ITBI | ||||||
| 1.3- Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS | 8.006.473,00 | 8.006.473,00 | 1.951.668,00 | 10.356.829,00 | 129,36 | |
| 1.3.1- ISS | 7.474.080,00 | 7.474.080,00 | 1.903.831,00 | 9.938.414,00 | 132,97 | |
| 1.3.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | ||||||
| 1.3.3- Dívida Ativa do ISS | 532.393,00 | 532.393,00 | 47.837,00 | 418.415,00 | 78,59 | |
| 1.3.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | ||||||
| 1.3.5- (–) Deduções da Receita do ISS | ||||||
| 1.4- Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF | 5.307.680,00 | 5.307.680,00 | 755.608,00 | 3.473.376,00 | 65,44 | |
| 1.4.1- IRRF | 5.307.680,00 | 5.307.680,00 | 755.608,00 | 3.473.376,00 | 65,44 | |
| 1.4.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | ||||||
| 1.4.3- Dívida Ativa do IRRF | ||||||
| 1.4.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | ||||||
| 1.4.5- (–) Deduções da Receita do IRRF | ||||||
| 1.5- Receita Resultante do Imposto Territorial Rural – ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) | ||||||
| 1.5.1- ITR | ||||||
| 1.5.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | ||||||
| 1.5.3- Dívida Ativa do ITR | ||||||
| 1.5.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | ||||||
| 1.5.5- (–) Deduções da Receita do ITR | ||||||
| 2- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 141.402.011,00 | 141.402.011,00 | 26.537.892,00 | 129.406.100,00 | 91,52 | |
| 2.1- Cota-Parte FPM | 67.938.304,00 | 67.938.304,00 | 14.500.759,00 | 61.670.632,00 | 90,77 | |
| 2.1.1- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | ||||||
| 2.1.2- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | ||||||
| 2.2- Cota-Parte ICMS | 67.429.200,00 | 67.429.200,00 | 11.774.850,00 | 62.875.781,00 | 93,25 | |
| 2.3- ICMS-Desoneração – L.C. nº87/1996 | 465.776,00 | 465.776,00 | 56.712,00 | 340.267,00 | 73,05 | |
| 2.4- Cota-Parte IPI-Exportação | 411.616,00 | 411.616,00 | 77.099,00 | 374.706,00 | 91,03 | |
| 2.5- Cota-Parte ITR | 11.915,00 | 11.915,00 | 1.760,00 | 13.264,00 | 111,32 | |
| 2.6- Cota-Parte IPVA | 5.145.200,00 | 5.145.200,00 | 126.712,00 | 4.131.450,00 | 80,30 | |
| 2.7- Cota-Parte IOF-Ouro | ||||||
| 3- TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 160.780.460,00 | 160.780.460,00 | 30.010.244,00 | 147.871.439,00 | 91,97 | |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | |||
| INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre (b) | % | ||
| (c) = (b/a)x100 | ||||||
| 4-RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | ||||||
| 5- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 3.520.400,00 | 3.520.400,00 | 873.360,00 | 5.799.637,00 | 164,74 | |
| 5.1- Transferências do Salário-Educação | 1.029.040,00 | 1.029.040,00 | 315.992,00 | 1.853.336,00 | 180,10 | |
| 5.2- Outras Transferências do FNDE | 2.491.360,00 | 2.491.360,00 | 557.368,00 | 3.946.301,00 | 158,40 | |
| 5.3- Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | ||||||
| 6- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | ||||||
| 6.1- Transferências de Convênios | ||||||
| 6.2- Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | ||||||
| 7- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | ||||||
| 8- OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | ||||||
| 9- TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO(4+5+6+7+8) | 3.520.400,00 | 3.520.400,00 | 873.360,00 | 5.799.637,00 | 164,74 | |
| FUNDEB | ||||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | ||||
| RECEITAS DO FUNDEB | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre | % | |
| (a) | (b) | (c) = (b/a)x100 | ||||
| 10- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 42.607.672,00 | 42.607.672,00 | 10.033.738,00 | 52.144.229,00 | 122,38 | |
| 10.1- Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.1.1) | 13.587.661,00 | 13.587.661,00 | 2.394.974,00 | 11.636.487,00 | 85,64 | |
| 10.2- Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.2) | 13.485.840,00 | 13.485.840,00 | 2.354.970,00 | 12.575.156,00 | 93,25 | |
| 10.3- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.3) | 93.155,00 | 93.155,00 | 11.342,00 | 68.053,00 | 73,05 | |
| 10.4- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.4) | 82.323,00 | 82.323,00 | 15.420,00 | 74.941,00 | 91,03 | |
| 10.5- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB – (20% de ((1.5 – 1.5.5) + 2.5)) | 2.383,00 | 2.383,00 | 352,00 | 2.653,00 | 111,33 | |
| 10.6- Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB – (20% de 2.6) | 1.029.040,00 | 1.029.040,00 | 25.343,00 | 826.290,00 | 80,30 | |
| 11- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 14.327.270,00 | 14.327.270,00 | 5.231.337,00 | 26.960.649,00 | 188,18 | |
| 11.1- Transferências de Recursos do FUNDEB | ||||||
| 11.2- Complementação da União ao FUNDEB | 14.327.270,00 | 14.327.270,00 | 5.231.337,00 | 26.960.649,00 | 188,18 | |
| 11.3- Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | ||||||
| 12- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (12.1 – 11) | ||||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (13) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (13) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EXECUTADAS | |||
| LIQUIDADAS | INSCRITAS EM | % (g)=((e+f)/d)x100 | ||||
| No Bimestre | Até o Bimestre | RESTOS A PAGAR | ||||
| (e) | NÃO PROCESSADOS (f) | |||||
| 13- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 25.702.443,00 | 34.796.943,00 | 7.855.269,00 | 31.970.070,00 | 620,00 | 91,88 |
| 13.1- Com Educação Infantil | 5.246.027,00 | 6.603.027,00 | 1.022.435,00 | 5.686.239,00 | 86,12 | |
| 13.2- Com Ensino Fundamental | 19.384.482,00 | 25.060.482,00 | 6.428.233,00 | 23.590.001,00 | 620,00 | 94,13 |
| 13.3- Com Educação de Jovens e Adultos | 1.071.934,00 | 3.133.434,00 | 404.601,00 | 2.693.830,00 | 85,97 | |
| 14- OUTRAS DESPESAS | 16.905.229,00 | 23.498.349,00 | 5.100.514,00 | 20.241.535,00 | 40.473,00 | 86,14 |
| 14.1- Com Educação Infantil | 2.031.369,00 | 3.993.760,00 | 1.002.105,00 | 3.608.838,00 | 22.930,00 | 90,36 |
| 14.2- Com Ensino Fundamental | 14.458.790,00 | 17.075.819,00 | 4.028.826,00 | 15.135.142,00 | 3.743,00 | 88,63 |
| 14.3- Com Educação de Jovens e Adultos | 415.070,00 | 2.428.770,00 | 69.583,00 | 1.497.555,00 | 13.800,00 | 61,66 |
| 15- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) | 42.607.672,00 | 58.295.292,00 | 12.955.783,00 | 52.211.605,00 | 41.093,00 | 89,56 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | VALOR | |||||
| 16- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB | ||||||
| 17- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | ||||||
| 18- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16+17) | ||||||
| 19- MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL, EDUCAÇÃO DE JOVENS E ADULTOS E ENSINO FUNDAMENTAL1 ((13-18)/ (11) x 100) % | 61,31% | |||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS DO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR | |||||
| 20- RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2009 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | ||||||
| 21- DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2010 | ||||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEIRA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | ||||||
| PREVISÃO | PREVISÃO | RECEITAS REALIZADAS | ||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | INICIAL | ATUALIZADA | No Bimestre | Até o Bimestre (b) | % | |
| (a) | (c) = (b/a)x100 | |||||
| 22- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)3 | 40.195.115,00 | 40.195.115,00 | 7.502.561,00 | 36.967.859,75 | 91,98 | |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EXECUTADAS | |||
| LIQUIDADAS | INSCRITAS EM | % (g)=((e+f)/d)x100 | ||||
| No Bimestre | Até o Bimestre | RESTOS A PAGAR | ||||
| (e) | NÃO PROCESSADOS (f) | |||||
| 23- EDUCAÇÃO INFANTIL | 10.534.696,00 | 11.150.647,00 | 2.097.881,00 | 9.704.753,00 | 23.750,00 | 87,03 |
| 23.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 7.277.396,00 | 10.596.787,00 | 2.024.540,00 | 9.295.077,00 | 23.550,00 | 87,72 |
| 23.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 3.257.300,00 | 553.860,00 | 73.341,00 | 409.676,00 | 200,00 | 73,97 |
| 24- ENSINO FUNDAMENTAL | 52.258.154,00 | 60.076.743,00 | 15.044.321,00 | 55.653.344,00 | 74.766,00 | 92,64 |
| 24.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 33.843.272,00 | 42.136.301,00 | 4.587.263,00 | 38.725.143,00 | 3.743,00 | 91,90 |
| 24.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 18.414.882,00 | 17.940.442,00 | 478.434,00 | 16.928.201,00 | 71.023,00 | 94,36 |
| 25-EDUCAÇÃO DE JOVENS E ADULTOS | 1.639.004,00 | 5.614.204,00 | 474.184,00 | 4.238.019,00 | 19.166,00 | 75,49 |
| 25.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 1.487.004,00 | 5.562.204,00 | 4.250,00 | 4.191.385,00 | 13.800,00 | 75,35 |
| 25.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 152.000,00 | 52.000,00 | 46.634,00 | 5.366,00 | 89,68 | |
| 26- ENSINO MÉDIO | ||||||
| 27- ENSINO SUPERIOR | 200.000,00 | 208.000,00 | 33.829,00 | 204.706,00 | 339,00 | 98,42 |
| 28- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | ||||||
| 29- OUTRAS | 1.852.518,00 | 1.974.088,00 | 311.306,00 | 1.959.649,00 | 9.609,00 | 99,27 |
| 30- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (23 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28 + 29) | 66.484.372,00 | 79.023.682,00 | 17.965.771,00 | 71.760.471,00 | 127.630,00 | 90,81 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR | |||||
| 31- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) | 26.960.649,00 | |||||
| 32- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 26.960.649,00 | |||||
| 33- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | ||||||
| 34- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB | ||||||
| 35- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | ||||||
| 36- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | ||||||
| 37- CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (46 g) | ||||||
| 38- TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (31 + 32+ 33 + 34 + 35 + 36 + 37 ) | 26.960.649,00 | |||||
| 39- TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24+25)-(38)) | 42.635.467,00 | |||||
| 40- MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE5 [(39/(3) x 100) %) | 28,83% | |||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | ||||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECURSOS DESTINADOS À MDE | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EXECUTADAS | |||
| LIQUIDADAS | INSCRITAS EM | % (g)=((e+f)/d)x100 | ||||
| No Bimestre | Até o Bimestre | RESTOS A PAGAR | ||||
| (e) | NÃO PROCESSADOS (f) | |||||
| 41- DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | ||||||
| 42- DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | ||||||
| 43- DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | ||||||
| 44- DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | ||||||
| 45- TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40 + 41 + 42 + 43) | ||||||
| 46- TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29 + 44) | ||||||
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
||||||
| SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2010 | |||||
| (g) | ||||||
| 47- RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE | ||||||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS | VALOR | |||||
| FUNDEB (h) |
FUNDEF | |||||
| 48- SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 | 4.350.408,00 | |||||
| 49-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 52.144.229,00 | |||||
| 50- (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 51.324.559,00 | |||||
| 51- (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | ||||||
| 52- (=) SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ATUAL | 5.170.078,00 | |||||
| FONTE: | ||||||
| 1 Caput do artigo 212 da CF/1988 | ||||||
| 2 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício. | ||||||
| 3 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||||||
| JOSÉ LEÔNIDAS DE MENEZES CRISTINO JOSÉ CARLOS MAGALHÃES MARTINS MARIA DE FÁTIMA SOUSA VASCONCELOS | ||||||
| PREFEITO MUNICIPAL SECRETÁRIO DE GESTÃO CONTADORA | ||||||